又到年终总结时，之前我们已经分享了
员工绩效 跟
项目评价 的方法。作为公司来讲，最重要的还是公司本身的运营数据最能反映公司整体状态。一般设计公司都不方便公开运营数据，所以我们用机器人模拟了一家设计公司的运行，现在到了年终复盘的时候，我们就以这家公司Time-cost Design Ltd. 为蓝本，详细解读其运营数据，厘清这些数据背后的意义。
我是建筑师，也是Time-cost的创始人。我当然知道设计师对财务数据的陌生，恐惧或是厌恶。在 计算设计项目盈亏就像是计算建筑面积指标？一文中，我对建筑师对会计师的距离感给出了深入分析。我想其中有个重要的原因，设计师更多地习惯，或是说喜欢跟图形打交道，而非会计师喜欢的数字与表格。所以我们在开发Time-cost的过程中，尽量想要以图形化的方式来进行表达，或者换句话讲，尽量想要给设计公司运营状态画个像，所以对Time-cost Design Ltd. 的运营复盘就从看图开始。
第一张图 产能利用
先看大的趋势，过去一年中，Time-cost Design Ltd. 的产能一直高过产值。
什么意思？
产能利用不足。
字面上讲，产能就是生产能力，产值就是产品价值。产品价值一直没有达到生产能力支持的数值，那就是产能利用不足了。可能的原因有三个：
1. 员工工作强度不够
2. 合同价格太低
3. 员工目标年薪过高
相关算法如下：
产能=公司所有员工产能之和
员工产能=员工目标年薪/公司项目默认提成比例 (员工Jerry, 目标年薪20万，公司的项目提成比例为33%，那么 Jerry的年产能就是60万 )
产值=公司所有项目产值之和
项目产值=合同金额*合同完成进度
产能的波动，可能是员工数量引起也有可能是目标年薪调整引起的。总的来看，过去一年中，这家公司的产值产能都比较平稳，较少波动，也就是公司处于稳定期。
第二张图 工作强度
这张图很简单，从工作强度图上可以一眼看出，公司不太忙，几乎连40小时的标准工作时间都没有达到，这肯定是产能利用不足的原因之一。
第三张图 资产构成图
这张图的信息量最大
从图形上看，红色线条(公司资产)呈缓慢下降的态势，这说明市场拓展不够，没有扩大经营。
但是也有好的方面，甚至可以说是特别好的方面，紫色部分(现金资产)在增多，绿色部分(应收账款)在减少，这说明甲方欠我们的钱，一步一步的都收回来了，越欠越少。现金流的健康程度对公司是至关重要的，所以说这家公司的图表特征反映了一个特别好的基本面出来。既然手里现金多，成员开工不足，那么在新的一年，市场部就需要发力去多接项目了。
临近年关，我也跟一些Time-cost的用户一同看图表，分析数据，每次我都最喜欢看这张 资产构成图。其他设计公司的图像不方便直接分享，但我能把趋势画出来。
例如，我看到过这样的：
这样的图表好还是不好？
得分情况。
如果这是一家普通的设计公司，恐怕不是什么好事。公司业务扩张了，市场占有率加大，但是被甲方拖欠越来越多。这样的情况下，项目做得越多越危险。
只有一种情况下，这样的图表是合适的——那就是有人投资。这家公司在某个领域需要在资金支持下打开市场，阶段性地采用通过牺牲现金流的策略来做大市场份额。设计行业靠投资来打开市场的情形非常罕见。
所以出现这样图表的设计公司要特别注意经营风险。
我还看到了这样的：
一看就是年底集中收钱的。这是家以市政项目为主的景观公司，据说政府项目就是这样，每年年底集中收钱。只要是每年都这样还好，如果哪一年政府换届，情况就不明朗了。
第四张图 现金流
还是回到 Time-cost Design 这家设计公司的图像
这张图表反映的情况非常好，过去一年中除了5月和11月之外每个月都有现金流入，而且现金流入都大于现金流出。所以整个公司项目资金池里面的金额从2月份的200多万增加到了
给公司画完像，我们可以来看一些具体的数值了。
市场拓展
Time-cost Design Ltd. 在2018年一共新签了477万的合同，而归属2018年度的合同额有1736万，也就是说2018年之前签订的合同为2018年做了充分的准备。
2018年完成了1128万的合同，造成了同样数额的收入。这就是2018年整个公司完成项目的价值。归属2018年的合同额中还有608万有待完成。
项目回款
2018年的应收账款有 235万，也就是说2018年完成了的工作还有235万没有收回来。2018年一共收回905万，其中894万是2018年的回款，剩下的11万是收回2017年及以前的应收账款。
2018年的回款率是79.21%，也就是说我们收回了79.21%的全年收入(产值)。2018年的应收账款周转率是1.17，这个意味着这一年收回年均应收账款的次数是1.17次。有点抽象哈，换个说法就是这一年以来，所有的回款，从确认收入到真的收到钱，平均需要312天(365/1.17)，这就是应收账款周转天数。下个版本的迭代，我们会把这个数据直接用 “应收账款周转天数”表达出来。 312天，这个时间还是有点长，大半年了，如果是建筑设计行业，都不好收钱，这个数据也许还算正常。
这是经营团队的工作效果，可以参照往年的数据进行比较和评估。
利润
2018年利润率40.84%，利润461万。单就利润率而言，还是很高的。其实很多时候，设计公司需要保持较高的利润率，是由收款风险造成的。就目前这个市场条件，设计公司只能以较高的利润率来对抗坏账风险。因为在这1128万的收入中，很有可能有些钱会被拖很久才能收到，抑或是根本就收不到。上市公司三年以上的应收账款就要做坏账准备了。
人均数据
所有设计公司都会经常讨论人均数据，管理者或是老板之间聊天的时候，经常问的问题就是，你们去年人均产值多少啊？我知道，高管们在说 “人均产值”的时候，经常是各有所指。
在Time-cost中，我们用三个数据来表达大家经常讨论的人均数据。
Time-cost Design Ltd.2018年，
人均产值47万。设计公司说产值的时候，大概率是指收入，所以我们认为这是人均数据中，最重要的一个，放大到前面了。如果这是一家建筑设计公司，这个人均产值有点少。如果按照设计师人均目标年薪20万，提成比例33%来计算，人均产值需要达到60万，才能满足20万得的人均目标年薪。人均回款37.7万，如果有些公司按照回款来为员工计算薪酬，那么就会显得很低了。这一组数据放到一起，用条形图来表达，也更容易看出三个数据之间的关系。
通过三张图像和四组数据，Time-cost Design Ltd.一年的经营状况就勾勒清楚了。
有了数据，才能建立准确的图像和直观感受，这才是真正的 “心中有数”。
新的一年，正好是开启 数据化运营管理的绝佳时机。
